БЕЗВИЗОВЫЙ РЕЖИМ
ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА
тел.+7 (495) 789 42 23 art.businessgroup
на главную о проекте контакты новости отправить запрос

Внедрение CRS - крах банковской тайны?



Внедрение CRS - крах банковской тайны?
До 2016 года налоговая инспекция могла лишь подозревать вас в неуплате налогов, а запрос в банк могла делать только при наличии по-настоящему веских причин. Однако с 2016 года все кардинально изменилось, и теперь банк сам будет предоставлять данную информацию фискальным органам.
С 1 января 2016 года вступил в силу новый стандарт по обмену налоговой информации – CRS. Данный стандарт обязывает финансовые институты предоставлять информацию в налоговые органы о бенефициарных владельцах личных и корпоративных счетов.

Что такое CRS?
Common Reporting Standard (CRS) - единый стандарт обмена информацией.Стандарт CRS базируется на принципах FATCA, однако между ними существует ряд расхождений. Например, CRS берет за основу налоговую резидентность держателя счета, а FATCA придерживается принципа гражданства США. Данному стандарту предшествовала директива ЕС «EU Savings Tax Directive», но стандарт CRS пошел дальше, чем отчетность по суммам доходов.

Какие данные и куда будет передавать банк по физическому лицу?
Банк будет передавать в местную налоговую инспекцию:
· ФИО держателя счета
· Резидентный адрес
· Налоговый номер
· Остаток на счету
· Различные выплаты, пенсионные накопления
· Владение недвижимым имуществом.
Затем местная налоговая будет отправлять данную информацию в налоговую инспекцию той страны, налоговым резидентом которой является клиент. Далее, налоговая инспекция сравнит данные, полученные от зарубежных коллег с теми данными, которые были задекларированы клиентом. Очевидно, что фискальные органы смогут сравнить информацию и увидеть ваши скрытые доходы. Стоит обратить внимание, что пункт о стране налогового резидентства уже появился в опросниках ряда европейских банков. Некоторые банки даже начали запрашивать соответствующий сертификат.

Как определить страну налогового резидентства?

Страной резидентства физического лица является та страна, в которой вы проводите более 183 дней в году. Не стоит путать данное понятие с гражданством.
Юридическое лицо признается налоговым резидентом в стране, в которой в соответствии с применимыми правовыми актами (в том числе налоговыми конвенциями) оно имеет обязательство уплаты подоходного налога по факту своего постоянного местопребывания, резидентства, места управления или учреждения, или любого другого критерия аналогичного характера, и не только с доходов от источников в этой стране.

Какие данные будет передавать банк по юридическому лицу?
Если компания активная, занимается торговой деятельностью и не имеет пассивного дохода в банке, то будет выдаваться следующая информация:
· адрес компании;
· регистрационный номер;
· номер счета;
· суммарный остаток на конец финансового года.

Какие финансовые институты обязаны будут передавать информацию в налоговые органы?
Отчитываться обязаны будут банки, финансовые хранилища, брокерские фирмы, компании по коллективному инвестированию, ряд страховых и трастовых компаний.

Какие страны уже связывает данный стандарт?
Все члены ЕС, Лихтенштейн, Люксембург, оффшорные территории Великобритании первыми обменяются данной информацией уже в сентябре 2017 года за 2016 финансовый год.

Какие страны намерены присоединиться к данному стандарту с 2017 года?
Австралия, Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамские острова, Белиз, Бразилия, Бруней –Даруссалам, Гренада, Гонконг ( Китай) Индонезия, Израиль, Катар, Канада, Кита, Коста- Рика, Малайзия, Макао ( Китай), Маршалловы Острова, Монако, Новая Зеландия, Объединенные Арабские Эмираты, Россия, Самоа, Саудовская Аравия, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Сингапур, Синт-Маартен, Турция, Швейцария, Япония.

Список присоединившихся стран на 27 января 2016 года, а также дату предполагаемого первого обмена можно посмотреть здесь.

Мы будем следить за всеми обновлениями и держать вас в курсе данного вопроса.


Статьи на тему
банки, безопасность, законодательство, международные соглашения, обмен информацией
Поделиться:



Еще новости на эту тему:
02.08.2017Кредитный рейтинг Кипра стал выше
29.06.2017С 1 июля 2017 на БВО будут вести закрытый реестр бенефициаров
06.02.2017Внедрение CRS и новый вираж анти-офшорных мер в Великобритании
27.12.2016Латвия: обзор банковского сектора в 2016 году, прогнозы на будущий год
30.08.2016Эстонские микропредприятия смогут подавать отчеты на английском языке
23.05.2016Baltic International Bank пресек попытки криминальных структур подорвать свою репутацию
Protected by Copyscape Web Copyright Protection
© 2017 A.R.T. Business Consulting
117997 г. Москва, Нахимовский проспект, д.32 офис 602

Сайт работает на платформе Nestorclub.com